中国人民银行中国银行业监督管理委员会公告〔2005〕第7号
中国人民银行 中国银行业监督管理委员会
中国人民银行 中国银行业监督管理委员会公告〔2005〕第7号
为规范信贷资产证券化试点工作，保护投资人及相关当事人的合法权益，提高信贷资产流动性，丰富证券品种，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会制定了《信贷资产证券化试点管理办法》，现予公布。
中国人民银行 中国银行业监督管理委员会
二OO五年四月二十日
信贷资产证券化试点管理办法
第一章 总 则
第一条 为了规范信贷资产证券化试点工作，保护投资人及相关当事人的合法权益，提高信贷资产流动性，丰富证券品种，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国信托法》等法律及相关法规，制定本办法。
第二条 在中国境内，银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金支付资产支持证券收益的结构性融资活动，适用本办法。
受托机构应当依照本办法和信托合同约定，分别委托贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构履行相应职责。
受托机构以信托财产为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务。
第三条 资产支持证券由特定目的信托受托机构发行，代表特定目的信托的信托受益权份额。
资产支持证券在全国银行间债券市场上发行和交易。
第四条 信贷资产证券化发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构、其他为证券化交易提供服务的机构和资产支持证券投资机构的权利和义务，依照有关法律法规、本办法的规定和信托合同等合同（以下简称相关法律文件）的约定。
受托机构依照有关法律法规、本办法的规定和相关法律文件约定，履行受托职责。发起机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构依照有关法律法规、本办法的规定和相关法律文件约定，履行相应职责。
资产支持证券投资机构（也称资产支持证券持有人）按照相关法律文件约定享有信托财产利益并承担风险，通过资产支持证券持有人大会对影响其利益的重大事项进行决策。
第五条 从事信贷资产证券化活动，应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则，不得损害国家利益和社会公共利益。
第六条 受托机构因承诺信托而取得的信贷资产是信托财产，独立于发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构的固有财产。
受托机构、贷款服务机构、资金保管机构及其他为证券化交易提供服务的机构因特定目的信托财产的管理、运用或其他情形而取得的财产和收益，归入信托财产。
发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，信托财产不属于其清算财产。
第七条 受托机构管理运用、处分信托财产所产生的债权，不得与发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务机构的固有财产产生的债务相抵销；受托机构管理运用、处分不同信托财产所产生的债权债务，不得相互抵销。
第八条 受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构，应当恪尽职守，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务。
第九条 中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）依法监督管理有关机构的信贷资产证券化业务活动。有关监管规定由中国银监会另行制定。
第十条 中国人民银行依法监督管理资产支持证券在全国银行间债券市场上的发行与交易活动。
第二章 信贷资产证券化发起机构与特定目的信托
第十一条 信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构。
第十二条 发起机构应在全国性媒体上发布公告，将通过设立特定目的信托转让信贷资产的事项，告知相关权利人。
第十三条 发起机构应与受托机构签订信托合同，载明下列事项：
（一）信托目的；
（二）发起机构、受托机构的名称、住所；
（三）受益人范围和确定办法；
（四）信托财产的范围、种类、标准和状况；
（五）本办法第十四条规定的赎回或置换条款；
（六）受益人取得信托利益的形式、方法；
（七）信托期限；
（八）信托财产的管理方法；
（九）发起机构、受托机构的权利与义务；
（十）接受受托机构委托代理信托事务的机构的职责；
（十一）受托机构的报酬；
（十二）资产支持证券持有人大会的组织形式与权力；
（十三）新受托机构的选任方式；
（十四）信托终止事由。
第十四条 在信托合同有效期内，受托机构若发现作为信托财产的信贷资产在入库起算日不符合信托合同约定的范围、种类、标准和状况，应当要求发起机构赎回或置换。
第三章 特定目的信托受托机构
第十五条 特定目的信托受托机构（以下简称受托机构）是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。
第十六条 受托机构由依法设立的信托投资公司或中国银监会批准的其他机构担任。
第十七条 受托机构依照信托合同约定履行下列职责：
（一）发行资产支持证券；
（二）管理信托财产；
（三）持续披露信托财产和资产支持证券信息；
（四）依照信托合同约定分配信托利益；
（五）信托合同约定的其他职责。
第十八条 受托机构必须委托商业银行或其他专业机构担任信托财产资金保管机构，依照信托合同约定分别委托其他有业务资格的机构履行贷款服务、交易管理等其他受托职责。
第十九条 有下列情形之一的，受托机构职责终止：
（一）被依法取消受托机构资格；
（二）被资产支持证券持有人大会解任；
（三）依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；
（四）受托机构辞任；
（五）法律、行政法规规定的或信托合同约定的其他情形。
第二十条 受托机构被依法取消受托机构资格、依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的，在新受托机构产生前，由中国银监会指定临时受托机构。
受托机构职责终止的，应当妥善保管资料，及时办理移交手续；新受托机构或者临时受托机构应及时接收。
第四章 贷款服务机构
第二十一条 贷款服务机构是接受受托机构委托，负责管理贷款的机构。
贷款服务机构可以是信贷资产证券化发起机构。
第二十二条 受托机构应与贷款服务机构签订服务合同，载明下列事项：
（一）受托机构、贷款服务机构的名称、住所；
（二）贷款服务机构职责；
（三）贷款管理方法与标准；
（四）受托机构、贷款服务机构的权利与义务；
（五）贷款服务机构的报酬；
（六）违约责任；
（七）其他事项。
第二十三条 贷款服务机构依照服务合同约定管理作为信托财产的信贷资产，履行下列职责：
（一）收取贷款本金和利息；
（二）管理贷款；
（三）保管信托财产法律文件，并使其独立于自身财产的法律文件；
（四）定期向受托机构提供服务报告，报告作为信托财产的信贷资产信息；
（五）服务合同约定的其他职责。
第二十四条 贷款服务机构应有专门的业务部门，对作为信托财产的信贷资产单独设账，单独管理。
第二十五条 贷款服务机构应按照服务合同要求，将作为信托财产的信贷资产回收资金转入资金保管机构，并通知受托机构。
第二十六条 受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构。
受托机构更换贷款服务机构应及时通知借款人。
第五章 资金保管机构
第二十七条 资金保管机构是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。
信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构。
第二十八条 受托机构应与资金保管机构签订资金保管合同，载明下列事项：
（一）受托机构、资金保管机构的名称、住所；
（二）资金保管机构职责；
（三）资金管理方法与标准；
（四）受托机构、资金保管机构的权利与义务；
（五）资金保管机构的报酬；
（六）违约责任；
（七）其他事项。
第二十九条 资金保管机构依照资金保管合同管理资金，履行下列职责：
（一）安全保管信托财产资金；
（二）以信贷资产证券化特定目的信托名义开设信托财产的资金账户；
（三）依照资金保管合同约定方式，向资产支持证券持有人支付投资收益；
（四）依照资金保管合同约定方式和受托机构指令，管理特定目的信托账户资金；
（五）按照资金保管合同约定，定期向受托机构提供资金保管报告，报告资金管理情况和资产支持证券收益支付情况；
（六）资金保管合同约定的其他职责。
依照信托合同约定，受托机构也可委托其他服务机构履行上述（三）、（四）、（五）项职责。
第三十条 在向投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构只能按照合同约定的方式和受托机构指令，将信托财产收益投资于流动性好、变现能力强的国债、政策性金融债及中国人民银行允许投资的其他金融产品。
第三十一条 受托机构若发现资金保管机构不能按照合同约定方式、标准保管资金，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换资金保管机构。
第六章 资产支持证券发行与交易
第三十二条 受托机构在全国银行间债券市场发行资产支持证券应当向中国人民银行提交下列文件：
（一）申请报告；
（二）发起机构章程或章程性文件规定的权力机构的书面同意文件；
（三）信托合同、贷款服务合同和资金保管合同及其他相关法律文件草案；
（四）发行说明书草案（格式要求见附）；
（五）承销协议；
（六）中国银监会的有关批准文件；
（七）执业律师出具的法律意见书；
（八）注册会计师出具的会计意见书；
（九）资信评级机构出具的信用评级报告草案及有关持续跟踪评级安排的说明；
（十）中国人民银行规定提交的其他文件。
第三十三条 中国人民银行应当自收到资产支持证券发行全部文件之日起5个工作日内决定是否受理申请。中国人民银行决定不受理的，应书面通知申请人不受理原因；决定受理的，应当自受理申请之日起20个工作日内作出核准或不核准的书面决定。
第三十四条 资产支持证券可通过内部或外部信用增级方式提升信用等级。
第三十五条 资产支持证券在全国银行间债券市场发行与交易应聘请具有评级资质的资信评级机构，对资产支持证券进行持续信用评级。
资信评级机构应保证其信用评级客观公正。
第三十六条 发行资产支持证券时，发行人应组建承销团，承销人可在发行期内向其他投资者分销其所承销的资产支持证券。
第三十七条 资产支持证券名称应与发起机构、受托机构、贷款服务机构和资金保管机构名称有显著区别。
第三十八条 资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式。分期发行资产支持证券的，在每期资产支持证券发行前5个工作日，受托机构应将最终的发行说明书、评级报告及所有最终的相关法律文件报中国人民银行备案，并按中国人民银行的要求披露有关信息。
第三十九条 资产支持证券的承销可采用协议承销和招标承销等方式。承销机构应为金融机构，并须具备下列条件：
（一）注册资本不低于2亿元人民币；
（二）具有较强的债券分销能力；
（三）具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道；
（四）最近两年内没有重大违法、违规行为；
（五）中国人民银行要求的其他条件。
第四十条 资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束后10个工作日内，受托机构应当向中国人民银行和中国银监会报告资产支持证券发行情况。
第四十一条 资产支持证券可以向投资者定向发行。定向发行资产支持证券可免于信用评级。定向发行的资产支持证券只能在认购人之间转让。
第四十二条 资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束之后2个月内，受托机构可根据《全国银行间债券市场债券交易流通审核规则》的规定申请在全国银行间债券市场交易资产支持证券。
第四十三条 资产支持证券在全国银行间债券市场登记、托管、交易、结算应按照《全国银行间债券市场债券交易管理办法》等有关规定执行。
第七章 信息披露
第四十四条 受托机构应当在资产支持证券发行前和存续期间依法披露信托财产和资产支持证券信息。信息披露应通过中国人民银行指定媒体进行。
受托机构及相关知情人在信息披露前不得泄露其内容。
第四十五条 受托机构应保证信息披露真实、准确、完整、及时，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
接受受托机构委托为证券化交易提供服务的机构应按照相关法律文件约定，向受托机构提供有关信息报告，并保证所提供信息真实、准确、完整、及时。
第四十六条 受托机构应当在发行资产支持证券5个工作日前发布最终的发行说明书。
第四十七条 受托机构应在发行说明书的显著位置提示投资机构：资产支持证券仅代表特定目的信托受益权的相应份额，不是信贷资产证券化发起机构、特定目的信托受托机构或任何其他机构的负债，投资机构的追索权仅限于信托财产。
第四十八条 在资产支持证券存续期内，受托机构应核对由贷款服务机构和资金保管机构定期提供的贷款服务报告和资金保管报告，定期披露受托机构报告，报告信托财产信息、贷款本息支付情况、证券收益情况和中国人民银行、中国银监会规定的其他信息。
第四十九条 受托机构应及时披露一切对资产支持证券投资价值有实质性影响的信息。
第五十条 受托机构年度报告应经注册会计师审计，并由受托机构披露审计报告。
第五十一条 受托机构应于信息披露前将相关信息披露文件分别报送全国银行间同业拆借中心和中央国债登记结算有限责任公司。
全国银行间同业拆借中心和中央国债登记结算有限责任公司应为资产支持证券信息披露提供服务，及时将违反信息披露规定的行为向中国人民银行报告并公告。
第八章 资产支持证券持有人权利及其行使
第五十二条 资产支持证券持有人依照相关法律文件约定，享有下列权利：
（一）分享信托利益；
（二）参与分配清算后的剩余信托财产；
（三）依法转让其持有的资产支持证券；
（四）按照规定要求召开资产支持证券持有人大会；
（五）对资产支持证券持有人大会审议事项行使表决权；
（六）查阅或者复制公开披露的信托财产和资产支持证券信息资料；
（七）信托合同和发行说明书约定的其他权利。
第五十三条 下列事项应当通过召开资产支持证券持有人大会审议决定，信托合同如已有明确约定，从其约定。
（一）更换特定目的信托受托机构；
（二）信托合同约定的其他事项。
第五十四条 资产支持证券持有人大会由受托机构召集。受托机构不召集的，资产支持证券持有人有权依照信托合同约定自行召集，并报中国人民银行备案。
第五十五条 召开资产支持证券持有人大会，召集人应当至少提前三十日公告资产支持证券持有人大会的召开时间、地点、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。
资产支持证券持有人大会不得就未经公告的事项进行表决。
第五十六条 资产支持证券持有人大会可以采取现场方式召开，也可以采取通讯等方式召开。
资产支持证券持有人依照信托合同约定享有表决权，资产支持证券持有人可以委托代理人出席资产支持证券持有人大会并行使表决权。
第五十七条 资产支持证券持有人大会决定的事项，应当报中国人民银行备案，并予以公告。
第九章 附 则
第五十八条 与信贷资产证券化相关的会计、税收处理规定和房地产抵押登记变更规定，由国务院有关部门另行规定。
第五十九条 购买和持有资产支持证券的投资管理政策由有关监管机构另行规定。
第六十条 本办法自发布之日起实施。
第六十一条 本办法由中国人民银行和中国银行业监督管理委员会负责解释。
附：
资产支持证券发行说明书的编制要求
一、发行机构（受托机构）、发起机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构的名称、住所
二、发起机构简介和财务状况概要
三、发起机构、受托机构、贷款服务机构和资金保管机构在以往证券化交易中的经验及违约记录申明
四、交易结构及当事方的主要权利与义务
五、资产支持证券持有人大会的组织形式与权力
六、交易各方的关联关系申明
七、信托合同、贷款服务合同和资金保管合同等相关法律文件的主要内容
八、贷款发放程序、审核标准、担保形式、管理方法、违约贷款处置程序及方法
九、设立特定目的信托的信贷资产选择标准和统计信息
十、信托财产现金流需要支付的税费清单，各种税费支付来源和支付优先顺序
十一、发行的资产支持证券的分档情况，各档次的本金数额、信用等级、票面利率、预计期限和本息偿付优先顺序
十二、资产支持证券的内外部信用提升方式
十三、信用评级机构出具的资产支持证券信用评级报告概要及有关持续跟踪评级安排的说明
十四、执业律师出具的法律意见书概要
十五、选择性或强制性的赎回或终止条款，如清仓回购条款
十六、各档次资产支持证券的利率敏感度分析；在给定提前还款率下，各档次资产支持证券的收益率和加权平均期限的变化情况
十七、投资风险提示
十八、注册会计师出具的该交易的税收安排意见书
十九、证券存续期内信息披露内容及取得方式
二十、中国人民银行规定载明的其他事项
广东省进出口商品检验和监督管理实施办法
广东省人民政府
广东省进出口商品检验和监督管理实施办法
一九八六年三月二十六日广东省人民政府颁布
第一章 总则
第一条 为加强进出口商品的检验和监督管理工作，维护国家和贸易关系人的合法权益，促进生产和对外贸易发展，根据《中华人民共和国进出口商品检验条例》（以下简称《商检条例》）及其《实施细则》有关规定，结合我省具体情况，制定本实施办法。
第二条 中华人民共和国广东进出口商品检验局（以下简称广东商检局）是统一监督管理我省进出口商品检验工作的主管机关。
全省各市（地）商检局（处）及其分支机构（以下统称商检机构），分别负责本地区的进出口商品检验及监督管理工作。
第三条 除国家规定列入《商检机构实施检验的商品种类表》（以下简称《种类表》）的商品外，根据需要对本省少数重要的进出口商品，由广东商检局列入《广东省商检机构实施检验的商品种类表》（以下简称《地方种类表》）报经省人民政府批准后，实施地方法定检验（需要调整时亦同）。
第四条 进出口商品检验的认证工作，以及各有关单位向港澳地区和国外办理认证、企业登记、注册、商品质量验讫标志、标签等，由广东商检局统一管理。
第五条 商检机构可根据需要，对经考核具备条件的专业检验机构、科研机构、大专院校、厂矿企业和经营部门等，发给认可证书，指定其承担部分进出口商品检验任务。
第六条 进出口商品的收、用货部门，生产、经营部门，储运部门，商检机构指定的检验部门及其他有关部门，都必须执行国家有关法规及本办法，配合商检机构做好进出口商品检验工作，接受商检机构的监督检查。
第二章 进口商品检验和监督管理
第七条 一切进口商品都必须经过检验。未经检验的商品，不准安装投产，不准销售，不准使用。
第八条 进口商品到达口岸三天内，收、用货部门或其代理接运部门（以下简称收货人），应持合同、发票、提单、装箱单、说明书、检验证明书等有关单证，向到货口岸商检机构报验或申报。
第九条 列入《种类表》或《地方种类表》的进口商品，以及合同规定由商检机构检验出证的进口商品，由商检机构负责检验。检验项目包括商品的质量、重量、数量和包装。检验后，商检机构发给检验情况通知单或检验证书。
对列入《种类表》的进口商品，海关凭商检机构在《进口货物报关单》上加盖“已接受报验”的印章验放。
第十条 凡进口（包括中外合资企业和三来一补等贸易方式进口的）各种机动车辆，收货人须按有关规定向商检机构报验登记，凭商检机构签发的检验证明向公安、交通部门申领牌照。
第十一条 应由商检机构检验的进口家用电器，收货人必须在规定期限内向商检机构报验，经检验合格并签发检验情况通知单后，方可投放市场。
第十二条 进口成套设备的收货人，在接到“到货通知单”后，应按第八条规定向商检机构申报。未办理申报手续并征得商检机构同意的，不得自行开箱。未经检验或检验不合格者，商检机构签发“不准安装使用通知书”。
第十三条 本章第九、十、十一、十二条规定以外的其他进口商品到货后，由收货人向商检机构申报，按照合同项目或有关标准自行检验，并在规定期限内将检验结果报告商检机构。自行检验有困难的，可向商检机构或商检机构指定的有关单位申请检验。
第十四条 进口商品应在进口口岸检验。不能在口岸检验的，征得商检机构同意后，可办理易地检验。
第十五条 商检机构对检验不合格的进口商品，应在索赔有效期内签发检验证书。收货人自行检验的不合格进口商品，必须在索赔有效期满二十天前或规定期限内报告商检机构，申请复验发证。
对已签发检验证书的不合格商品，商检机构应立案备查，订货部门应在索赔期或规定期限内对外提出索赔，并将情况及结果报告商检机构。
第十六条 进口商品在口岸卸货时发现残损，收货人应保护现场，防止残损扩大，并及时向商检机构申请鉴定及出证。对残损货物应分别卸货，分别堆放。
第十七条 收货人必须在口岸对进口商品逐批点数及衡重，发现缺少应即向口岸商检机构申请复验出证。合同规定采用水尺计重、容量计重或流量计重的，由收货人向商检机构申请鉴定。
第十八条 集装箱装运的进口商品到货后，收货人应及时向商检机构申请拆箱检验，并提供有关单证资料。
第十九条 重要的大宗进口商品，商检机构可在发运地开展检验、监装及对国外有关生产厂和检验机构登记、注册和考核认可等工作。
第二十条 订货部门签订合同时，应详细订明进口商品的品质、规格、性能、数（重）量、包装条款以及检验方法、到货复验、索赔和结算等条款。凡金额在一百万美元以上的进口合同，订货部门应将合同副本报商检机构。
第二十一条 进口商品的订货部门和外运、港口有关部门，应及时向商检机构提供到货情况和商品流向。商检机构可根据需要，在口岸加强现场监管工作。
第二十二条 批发或调拨进口商品，应向收货人提供商检合格证或验收合格报告，有关部门应妥善保存商品检验或验收单证，以备检查。对已检验的进口商品，商检机构按规定或由收货人申请加贴商检标志；对已投放市场销售的进口商品，商检机构可根据需要进行抽查。
第三章 出口商品检验和监督管理
第二十三条 一切出口商品都必须经过检验。未经检验和检验不合格的，不准出口。
第二十四条 凡列入《种类表》或《地方种类表》的出口商品和对外贸易合同或信用证规定由商检机构检验出证的出口商品，有关部门组织出口时，应持合同、信用证、厂检合格单等有关单证，向所在地商检机构报验，经检验合格后，由商检机构在发运有效期内签发检验证书或办理放行手续。
列入《利类表》的出口商品，海关凭商检机构的检验证书或放行单或在《出口货物报关单》上加盖的印章验放。
第二十五条 一切出口食品须经商检机构施行兽医检疫或卫生检验。有关部门组织食品出口时，应按国家有关规定，向所在地商检机构报验。海关凭商检机构签发的检验单证或在《出口货物报关单》上加盖的印章验放。
第二十六条 对装运出口食油食品、冷冻品的船舱和集装箱，发货人、承运人或其代理部门，应在装船或装箱前两天，向所在地商检机构申请办理船舱或集装箱检验。经检验合格，由商检机构签发验舱或验箱合格证书。
港务部门凭验舱合格证书组织装船。装箱部门凭验箱合格证书组织装箱。
未经检验和检验不符合装运条件的船舱和集装箱，不准装运。
第二十七条 对出口危险品包装及出口商品包装，有关生产或使用部门应按国家和省的有关规定，向商检机构申请办理包装性能检验证书和使用检验。
出口经营部门凭商检机构签发的包装性能检验证书和使用检验证书验收货物，装运部门凭托运人提供的商检机构签发的包装性能检验证书和使用检验证书受理装运。
第二十八条 本章第二十四、二十五、二十六、二十七条规定以外的出口商品，由生产及外贸经营部门自行检验，商检机构得随时派员监督检查。
第二十九条 出口商品的生产部门应严格按照标准、合同要求和工艺规程等组织生产，健全原材料、半成品、成品等各项质量及检验管理制度。检验合格的产品，出具厂检合格单；不合格产品不得出口。
第三十条 外贸部门收购或代理出口商品，应凭厂检合格单进货和验收。不合格商品不得收购，不得出口。
第三十一条 经商检机构检验合格并实施封识的出口商品，装运出口时有关单位不得随意拆封。需要拆封时，应通知商检机构。
第三十二条 出口商品的仓储、运输部门，应按出口商品的特性和包装标志要求堆放和装卸，保持商品质量，包装完整，批次清楚，先进先出，货证相符。商检机构对重点出口商品仓库应登记注册。
第三十三条 国外对我出口商品提出索赔、退货或有其他反映时，有关出口经营部门应及时通知商检机构。
第三十四条 对出口商品的生产部门，商检机构可按下列规定监督管理：
（一）一切出口商品及出口商品包装的生产企业，必须向商检机构申请登记。
（二）生产和储存出口食品的厂、库、出口食品、药品、危险品包装的生产厂，以及商检机构规定要办理注册的生产企业，必须向商检机构申请注册。经检查考核符合条件并取得注册证书和工厂代号的，方可加工生产或贮存出口产品。
（三）重点出口商品逐步实行质量许可证制度。商检机构根据生产厂的申请，分期分批考核鉴定，对符合要求的产品发给《质量许可证》。未取得《质量许可证》的工厂，不得生产出口商品。
（四）对质量稳定并符合使用商检标志规定的出口商品，商检机构可受理加贴商检标志。
（五）商检机构根据出口商品生产企业的生产条件、管理水平、产品质量等情况，分别实行“正常”、“加严”、“放宽”等管理办法，采取驻厂、下厂、巡回检查、定期或不定期抽查等方式监督检查。
（六）对放松产品质量管理或发生质量事故的出口商品生产企业，商检机构应责成其改进。情节严重的，建议主管部门责令其停产整顿，必要时取消商检标志、撤销注册、吊销《质量许可证》。
（七）商检机构应协同有关主管部门组织优质出口产品的评比考核和发证工作。
第三十五条 未设立商检机构的口岸，有关商检机构应与当地人民政府或有关主管部门协商，采取各种形式做好出口商品的监督检查工作。
第三十六条 需实施法定检验的跨省、跨地区出口商品，有关商检机构应在口岸加强检验或查验，对涉及安全、卫生的出口商品应严格按国家商检局有关规定办理。
第四章 利用外资的进出口商品检验和监督管理
第三十七条 外资企业进口自用商品，由企业自行验收。需要时企业可申请办理公证鉴定。
第三十八条 来料加工企业进口的原材料及设备，由企业自行验收。但合同、协议规定由商检机构检验出证的，应报商检机构检验。
第三十九条 中外合资、合作经营企业，补偿贸易、租赁贸易、寄售贸易以及利用外资建造机场、港口、铁路、宾馆等所需的进口物资，属《种类表》或省、市（地）人民政府规定实施检验的商品，到货后必须向商检机构报验。其他进口商品向商检机构申报后，由企业自行检验，并将检验结果报告商检机构。自行检验不合格的，应及时向商检机构申请复验出证。
第四十条 外资企业和中外合资，中外合作经营企业在国内销售的商品，按本办法第二章有关规定检验管理。
第四十一条 外资企业，来料加工企业的出口商品，如涉及安全、卫生或标明中国制造（包括使用中国产地证的）和使用中国商标者，按本办法第三章有关规定检验管理。
第四十二条 中外合资、合作经营企业和补偿贸易企业的出口商品，按本办法第三章有关规定检验管理。
第四十三条 本省境内的外资企业、中外合资、中外合作经营企业及来料加工、补偿贸易等企业，其产品需要出口的，必须按本办法第三十四条规定向商检机构申请登记或注册。
第四十四条 外资企业、中外合资、中外合作经营企业及来料加工、补偿贸易等企业的出口商品，符合普惠制签证规定的，可向商检机构申请办理普惠制产地证书。
第四十五条 经济特区、经济技术开发区的进出口商品检验和管理，由所在市的商检机构根据国家有关规定，参照本实施办法，拟订具体检验办法，报所在市人民政府批准后执行。
第五章 附则
第四十六条 对认真贯彻《商检条例》及有关商检法规者，由商检机构或企业主管机关给予表扬或奖励；对违反《商检条例》和其它商检法规的单位和个人，商检机构根据其情节轻重，给予通报批评或按国家有关规定处以罚款（罚款归入地方财政），并由企业主管部门给责任者以行政处分；对触犯刑律者，提请司法机关依法处理。
第四十七条 商检人员应严格执行《商检人员工作纪律》。对以权谋私、渎职枉法，使进出口贸易受到损失者，给予纪律处分，对触犯刑律者，提请司法机关依法处理。
第四十八条 商检人员在执行任务时，必须穿着制服，佩带标志，携带证件。
商检机构派员到现场执行检验或监督管理任务时，有关单位应积极配合，提供各种必要的工作条件。
第四十九条 商检机构执行检验、鉴定、登记、注册、认证等工作，应按国家有关规定收取费用。
第五十条 各种进出口商品检验和管理的具体规定，由广东商检局根据国家有关法规及本办法另行制定。
第五十一条 本实施办法由广东商检局负责解释。
第五十二条 本实施办法自颁发之日起执行。
